图源：知乎

前言

在谈论美国移民时，我们常聚焦于移民排期、移民条件等关键话题，然而有一个尤为重要的环节却可能被忽视——那就是赴美前的税务规划。贝特曼咨询作为专注美国投资移民服务已有22年历史的机构，特别提醒各位新老投资人，了解美国税务是与每一位投资人密切相关且必要的知识。为此，我们在的贝特曼直播间中，特邀美国注册会计师CPA梅林山先生，为大家带来一场题为“从概念到实操—新移民登陆前的财税规划讲座”。

贝特曼整理了直播当天有代表性的问题和梅林山先生的解答，以便回顾。

1. 移民美国之后，在中国依然有收入，怎么报税？

答：当你变成美国税务居民，你在全世界的收入都要在美国上报。如果你在中国有收入，要上报。在免税额之内的，不需要交税。你在中国给的税，可以在美国对冲。比如你在中国交了4000元的税，那么可以在美国联邦政府税收对冲。州的税还是要交。

2. 无绿卡父母给美国公民小孩买房的钱要交税吗？

答：外国人有一个赠与税的问题，要交税，且数额很大。美国居民卖房的时候要申报，但不用马上交税。外国人（非美国居民）如果来美国用个人名义买房，卖房子马上扣15%的税。非美国居民赠予、遗产都是要交40%的税。因此，如有外国人赠于，建议通过海外账户过账给美国账户。

3. 针对银行会根据政策将你的现金存款进行上报的操作，金额是多少？

答：单笔超过1万美元金额，或有明显有意避开1万门槛的操作。但如果是在当地有生意进账，如开一家小超市，有固定周期的固定小额存款，即有一种商业模式存在，每天存入的流水基本差不多，开户时要提前和银行沟通，可省很多麻烦。

4. 拥有美国境外公司代持股，是否需要申报？

答：无论是不是有收益，还是只是借用你的名字等，只要有股权在你名下就要申报。同理，如果有资金到你银行账户名下，无论是朋友过账还是其他理由，只要你拥有这个账户的行使权、签字权，就要申报。

5. 有境外控股，没有分红，是否需要申报？

答：要申报。几年前政府有新的税法：如果控股超过一定限度如10%，会有一个gilti 税。公司不分红，一样要交某些税。以后分红可以对冲。不需要交两次税。最好用公司名义控股，不要用个人名义控股，会避免交很多税。

6. 在中国或其他美国境外国家的房产，需要申报吗？

答：在美国境外拥有的房地产是不用申报的，产生收入才需要申报。如房子产生房租收入，那么就算是海外收入，就要申报。

7. EB5投资返款需要申报吗？要交税吗？

答：根据K1如果是收入，要交税。如是退回本金，不需要给税。

8. 在中国的艺术品古玩字画要申报吗？

答：不需要。

9. 入境美国之前买的海外保险产品，还要继续缴费的，怎么办？

答：如果保险是有收入的，有收入的部分要申报。成为美国公民后，进入美国之后，不能在海外买人寿保险。被发现就要罚款。即只能买美国本土的保险。

10. 退休后拿到美国绿卡，在中国的退休金需要申报吗？

答：需要。收入都要申报，但不一定要交税。不超过一定数额，是不交税的。

11. 入境美国之后，中国的账户里的资金需要申报吗？

答：需要。如果中国账户中有资金，申报之后不用交税，正常取款使用。但如果账户出现持续进账，进账的部分如是收入，是要交税的。

总结

1. 一定要提前规划个人财产，可以避免很多税收。

2. 美国的每个州的税率不同，要提前计划好自己的居住地所在州。找个税率低的州。

3. 个人财产、股份等，切记要申报！不是所有都要交税！