税款缴纳无疑是人们最关注的问题之一。对于已拿到美国绿卡的人和想申请在美永久居留的人而言，报税是必然要面临的一大难题。如果自身收入情况复杂或没有合理申报，不仅仅会影响自己子女申请奖学金的进展，还会引起相关机构的“关注”。
若有意向成为美国新移民，您需要提前掌握美国税收制度的基本知识和流程，以便提前规划个人资产，避免造成不良结果。为此，贝特曼咨询特邀梅林山会计师LAM S. MUI, CPA阁下为您详细介绍2023年的美国税收制度，帮助您更好地理解它，并且为您的税收事务提供一些实用的技巧和建议。此视频讲座，请移步“贝特曼咨询”视频号进行查看。
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美国作为全球最大的经济体之一，其税收制度备受关注。在美国，个税不需要按月申报，每年4月15日是提交上一年税表或者申请延期的截止日。
一年一度的报税对很多美国人来说可谓一场“战役”。关于报税难的问题，国人最直观的了解可能是2023年获得奥斯卡七项大奖的《瞬息全宇宙》。该影片获得票房口碑双丰收，其中展现美国报税的难度和重要性在美国大众中引发了广泛共鸣。影片中，杨紫琼饰演的洗衣店老板在拯救世界之外，要面对的最大挑战是应付美国税务局的严格审计。
《瞬息全宇宙》剧照 图片来源：豆瓣电影
关于税务，美国人有句谚语：“这个世界上只有死亡与交税是永恒的。”美国国家税务局（IRS）更是无孔不入，被誉为“美国最令人闻风丧胆的政府部门”。
如果您想移民美国，或者已经移民美国，那么需要注意以下几点：
一、美国对全球收入征税
美国“全球征税”的定义是：作为美国的税务居民，除了在美国获得的收入之外，在全球其他国家的收入也在美国政府征税范围之内。也就是说，美国政府要求美国公民和绿卡持有者，无论他们在什么地方赚了钱，在美国境内或国外，都要缴纳税款。
针对已经移民或即将移民的中国人来说就是：获得美国绿卡之后，中国国内的收入也要向美国政府进行申报和纳税。
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二、美国采用自我申报制度
纳税人需要自己计算应纳税额，并按时提交报税表。根据美国税法规定，超过1万元的海外资产必须自主申报，未申报海外金融账户的民事责任的追溯期为6年。报税的时候要保持信息的一致性，因国内未对实际需要提交的资料内容作出标准，因此要注意做好信息的整理和收集，比如今年的报税信息要和去年、前年的信息保持一致。
在美国进行报税，往往纳税人就找专业机构来协助报税，以求通过节税方案，减轻纳税负担。
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三、美国对违反税法的行为有严厉的惩罚措施
惩罚措施包括罚款、利息、甚至监禁。如果你收到了来自美国税务局的通知或询问信，请及时回复并配合调查。如果你认为自己被错误地征税或处罚，你可以提出申诉或诉讼。
诚然，美国的税法确实比较复杂，税务部门的惩罚力度也非常大。税务漏报逃税都会面临巨额罚款，甚至面临牢狱之灾。但是，合理运用各种税收抵免和减免政策也能帮助税负压力明显减轻。
美国报税并不是一件容易的事情，需要你有足够的知识和准备。如果您想在美国生活和工作，提前了解美国的税法，熟悉各项税收政策，理性看待美国的税制严格性，运用专业知识来减轻税收负担，从而在美国顺利生活。
